Betriebliche Altersvorsorge

Eine betriebliche Altersversorgung (bAV) ist eine Art Zusatzrente, die mithilfe staatlicher Förderung und gegebenenfalls einem Arbeitgeberzuschuss über den Betrieb abgeschlossen werden kann. Diese Möglichkeit der Altersversorgung ist ein wichtiger Zusatz zur gesetzlichen Rentenversicherung, da diese oft nicht ausreicht, um auch im Alter für eine gesunde Finanzlage zu sorgen. Mit der bAV haben Sie die Möglichkeit, Ihre Pensionskasse aufzustocken.

Jede Arbeitnehmerin und jeder Arbeitnehmer hat seit dem Jahr 2002 einen gesetzlichen Anspruch auf eine betriebliche Altersversorgung.

Im Rahmen eines Arbeitsverhältnisses können Sie mit Ihrer Arbeitgeberin oder Ihrem Arbeitgeber eine Betriebsrente vereinbaren, um im Alter daraus finanzielle Leistungen zu beziehen. Grundsätzlich gibt es zwei Möglichkeiten: Entweder, das Unternehmen finanziert die bAV für Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter selbstständig (arbeitgeberfinanzierte Altersversorgung) und zahlt ab Renteneintritt eine Betriebsrente aus (auch Einmalzahlungen sind unter Umständen möglich). Oder die Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer zahlen im Rahmen einer Entgeltumwandlung monatlich einen Teil Ihres Bruttogehalts in eine Rentenversicherung ein.

Bietet Ihr Unternehmen Ihnen eine Betriebsrente an, ist dies im Grunde geschenktes Geld und eine Inanspruchnahme zur Altersvorsorge lohnt in jedem Fall. Haben Sie allerdings „nur“ die Möglichkeit einer Entgeltumwandlung über Ihre neue Arbeitgeberin beziehungsweise Ihren neuen Arbeitgeber, sollten Sie sich vorher ausführlich beraten lassen.

Das lässt sich pauschal nicht beantworten und hängt von der Höhe der eingezahlten Beiträge ab. Sie können dies auf Basis Ihrer individuellen Situation berechnen oder Ihre Sparkasse bei einer persönlichen Beratung um Hilfe bitten.

Ja. Ihre Vorgesetzte beziehungsweise Ihr Vorgesetzter ist seit 2022 zur Bezuschussung der betrieblichen Altersversorgung mit mindestens 15 Prozent verpflichtet – sowohl bei Neu- als auch Bestandsverträgen.

Das kommt darauf an, welche Form der Altersvorsorge von Ihrem Unternehmen angeboten wird. Einige Unternehmen bieten Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter Betriebsrenten an, für die die Arbeitgeberin beziehungsweise der Arbeitgeber alle Beiträge komplett übernimmt. Andere wiederum unterstützen Sie dabei, einen Teil Ihres Bruttogehalts in eine zusätzliche Rentenversicherung einzuzahlen und leisten lediglich den gesetzlichen Arbeitgeberzuschuss von mindestens 15 Prozent.

Wie viel Sie in die bAV einzahlen, hängt von Ihren finanziellen Kapazitäten ab. Als Faustregel gilt: Damit sich die betriebliche Altersvorsorge lohnt, sollte sich Ihre Arbeitgeberin beziehungsweise Ihr Arbeitgeber mit 20 Prozent beteiligen.

In der betrieblichen Altersversorgung muss für die Steuererklärung zwischen der Ansparphase und der Auszahlphase unterschieden werden. In der Ansparphase sind im Rahmen der Entgeltumwandlung Beiträge in Höhe von bis zu acht Prozent steuerfrei und bis zu vier Prozent sozialversicherungsfrei – allerdings nur bis zur Beitragsbemessungsgrenze. Für das Jahr 2022 liegt die steuerliche Grenze bei 6.768 Euro im Jahr.

In der Auszahlphase ist die Betriebsrente voll steuerpflichtig. Die gute Nachricht: Im Alter ist das Einkommen meist geringer, sodass ein niedrigerer Steuersatz herangezogen wird. Allerdings müssen Sie auch Abgaben an die Krankenkasse leisten, sollten Sie gesetzlich krankenversichert sein. Einzige Ausnahme: Liegt Ihre Betriebsrente monatlich unter 164,50 Euro und damit innerhalb des geltenden Freibetrags, wird keine Abgabe an die Krankenkasse fällig.

In der Steuererklärung geben Sie Ihre betriebliche Altersvorsorge in der Anlage R-AV/bAV an.

Wenn Sie häufig Ihren Arbeitsplatz wechseln, gibt es verschiedene Möglichkeiten. Zum Beispiel kann die neue Arbeitgeberin oder der neue Arbeitgeber die Versorgung vom vorherigen Arbeitsplatz vollständig übernehmen. In diesem Fall läuft Ihr Vertrag wie gehabt weiter. Eine andere Möglichkeit ist die Übertragung des bereits vorhandenen Versorgungsbetrags, wodurch aber bei einem Jobwechsel ein neuer Vertrag abgeschlossen werden muss. Der alte Vertrag wird dann nicht mehr über den Betrieb bespart. Dazu muss die neue Chefin oder der neue Chef eine neue wertgleiche Zusage erteilen, in die das übertragene Versorgungskapital eingezahlt wird. Je nach Durchführungsweg können Sie den Vertrag auch privat weiterführen.