Vermögenswirksame Leistungen (VL) sind in der Regel freiwillige Zahlungen des Arbeitgebers.
VL betragen maximal 40 Euro monatlich und sind in vielen Branchen tarifrechtlich geregelt.
Das Geld wird über einen Zeitraum von 7 Jahren angelegt, bis Sie die Sparsumme und eventuelle Prämien erhalten.
Beschäftigte mit geringem Einkommen können zusätzlich die so genannte Arbeitnehmersparzulage vom Staat bekommen.
Mehr als 20 Millionen Beschäftigte in Deutschland haben Anspruch auf vermögenswirksame Leistungen (VL). Aber nur jede zweite Person nimmt dieses Extra-Geld in Anspruch. Dabei gibt es gute Möglichkeiten, damit ein kleines Vermögen aufzubauen.
Besonders deutlich wird dies bei den Auszubildenden: Laut einer Befragung der DekaBank verzichten etwa 61 Prozent der rund 1,3 Millionen Auszubildenden in Deutschland auf vermögenswirksame Leistungen. Zieht man den durchschnittlichen VL-Betrag von 20 Euro für die 326 anerkannten Ausbildungsberufe heran, lassen sich die Azubis monatlich mehr als 18 Millionen Euro entgehen.
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Vermögenswirksame Leistungen sind in der Regel eine freiwillige Zusatzleistung des Arbeitgebers, sofern sie nicht im Tarif- oder Arbeitsvertrag festgeschrieben sind. Sie dienen dem persönlichen Vermögensaufbau der Angestellten. Der Höchstbetrag liegt bei 40 Euro monatlich. Die Laufzeit beträgt in der Regel 7 Jahre, wobei 6 Jahre eingezahlt wird. Das 7. Jahr ist ein Ruhejahr. Arbeitgeber müssen die VL-Beiträge direkt in den von Ihnen gewählten Sparvertrag einzahlen. Am Ende der Laufzeit können Sie frei über das Geld verfügen oder einen Folgevertrag abschließen.
Hinweis: VL sind Teil des steuerpflichtigen Bruttolohns.
Grundsätzlich haben Sie freie Wahl, wenn es um die Anlageform Ihrer VL geht. In der Regel entscheiden sich Beschäftigte zwischen den 4 klassischen Angeboten:
Eine sichere Sparform mit festem Zinssatz bei einer Sparkasse oder Bank.
Investition in Aktienfonds mit mindestens 60 Prozent Aktienanteil. Diese Variante bietet höhere Renditechancen bei höherem Risiko.
Er eignet sich für zukünftige Immobilieninvestitionen und sichert günstige Darlehenskonditionen.
Mit VL einen bestehenden Immobilienkredit tilgen.
Welcher VL-Sparplan sich für Sie lohnt, hängt von Ihren Umständen und Präferenzen ab. Bank- und Bausparplan sind sehr sicher, aber relativ niedrig verzinst. Etwas besser sieht es beim Immobilienkredit aus. Haben Sie kürzlich eine Immobilie erworben, lohnt es sich, Ihre VL in die Tilgung des Kredits zu stecken.
VL-Fondssparen mit Aktien und Wertpapieren ist vor allem dann eine sinnvolle Variante für Sie, wenn Sie für höhere Renditen auch höhere Risiken in Kauf nehmen können. Investieren Sie in einen VL-Fonds mit Aktien, partizipieren Sie an den Entwicklungen der Märkte. Laut dem Deutschen Aktieninstitut (DAI) lag die Mindestrendite von monatlichen DAX-Sparplänen über einen Zeitraum von 30 Jahren bei 6,3 Prozent pro Jahr. Diese Rendite wurde selbst im ungünstigsten Fall über diesen langen Anlagezeitraum erzielt. Das unterstreicht die Attraktivität langfristiger Aktiensparpläne. Und: Von 1996 bis 2017 lag die jährliche Rendite bei durchschnittlich 7,1 Prozent.
VL-Sparen mit Fonds bietet die Chance auf höhere Renditen als klassische VL-Sparformen. Mit einem ETF-Fondssparplan, etwa auf den MSCI World, können Sie eine durchschnittliche jährliche Rendite von 6 Prozent nach Kosten erzielen. Zusätzlich profitieren Sie von der höchsten staatlichen Förderung: Sie erhalten 20 Prozent des eingezahlten Betrags, maximal 80 Euro pro Jahr, als Arbeitnehmersparzulage. Bei maximaler Ausnutzung der VL-Leistungen von 40 Euro monatlich können Sie so nicht nur vom Zuschuss Ihres Arbeitgebers profitieren, sondern auch langfristig am Wachstum der globalen Aktienmärkte teilhaben. Beachten Sie jedoch, dass Aktienfonds Kursschwankungen unterliegen und der endgültige Auszahlbetrag nicht von Anfang an feststeht.
Nicht nur die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, sondern auch die Unternehmen selbst profitieren von vermögenswirksamen Leistungen.
VL zeigen Wertschätzung gegenüber der Belegschaft und erhöhen deren Zufriedenheit. Das führt langfristig zu einer stärkeren Bindung an das Unternehmen.
Das Angebot von VL kann ein zusätzliches Argument für qualifizierte Fachkräfte sein, sich für das Unternehmen zu entscheiden. Das ist gerade im Wettbewerb um Talente von Vorteil.
Die VL-Verträge laufen in der Regel über 6 Jahre plus eine Sperrfrist von einem Jahr. Dies fördert die Spardisziplin und ermöglicht einen kontinuierlichen Vermögensaufbau.
Die VL-Beiträge können als Betriebsausgaben von der Steuer abgesetzt werden, was die finanziellen Auswirkungen für den Arbeitgeber mindert.
Durch die Unterstützung beim Vermögensaufbau tragen Arbeitgeber zur langfristigen finanziellen Absicherung ihrer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter bei. Das wirkt sich positiv auf deren Arbeitsleistung und ihre Motivation aus.
Mit dem Angebot von VL können sich Unternehmen von Wettbewerbern abheben und ihr Image als mitarbeiterorientierter Arbeitgeber stärken.
VL sind im Grunde ein Gehaltsextra. Der Arbeitgeber zahlt diesen Betrag zusätzlich zum regulären Gehalt. Es ist wie geschenktes Geld für die Vermögensbildung.
Je nach Anlageform und Einkommen können Beschäftigte eine Arbeitnehmersparzulage vom Staat erhalten. Bei Aktienfonds beträgt diese bis zu 80 Euro jährlich.
Die VL-Verträge laufen in der Regel über 6 Jahre plus eine Sperrfrist von einem Jahr. Dies fördert die Spardisziplin und ermöglicht einen kontinuierlichen Vermögensaufbau.
Angestellte können zwischen verschiedenen Anlageformen wählen. So können sie die passende Kombination aus Sicherheit und Renditechancen wählen.
Die Erträge aus VL-Verträgen sind bis zu bestimmten Freibeträgen steuerfrei. Bei Aktienfonds liegt dieser Freibetrag bei 801 Euro für Alleinstehende und 1.602 Euro für Verheiratete pro Jahr (Stand 2024).
Sie können vermögenswirksame Leistungen ganz einfach beantragen. Wir haben die 5 wichtigsten Schritte für Sie zusammengestellt:
Unternehmen zahlen vermögenswirksame Leistungen oft freiwillig. In vielen Firmen und Branchen ist die Zahlung jedoch tarifrechtlich geregelt. Anspruch auf VL haben Arbeitnehmende, Beamte, Auszubildende, Richter und Richterinnen sowie Soldaten und Soldatinnen. Bis zu 40 Euro gibt der Arbeitgeber monatlich zum VL-Sparen dazu. Auch Teilzeitkräfte haben darauf Anspruch, allerdings fallen in diesem Fall die Arbeitgeberanteile geringer aus.
Vermögenswirksame Leistungen gelten nicht für freie Mitarbeitende, Rentner und Rentnerinnen oder Selbstständige.
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Wie hoch fallen die Leistungen aus? Das ist von Branche zu Branche verschieden. Als Erstes lohnt sich ein Blick in den Arbeitsvertrag. Wenn Sie dort nicht fündig werden, fragen Sie in der Personalabteilung oder beim Betriebsrat nach. Geregelt sind die Beiträge nicht nur im individuellen Arbeitsvertrag, sondern häufig im Tarifvertrag oder einer Betriebsvereinbarung.
Die VL-Beiträge der Arbeitgeber liegen zwischen 6,65 Euro im öffentlichen Dienst und 40 Euro im Bankgewerbe. Die Beiträge sind steuer- und sozialversicherungspflichtig. Deswegen reduziert sich Ihr Nettolohn geringfügig.
Eine Ausnahme stellt beispielsweise die Metall- und Elektroindustrie dar. Hier legt Ihr Arbeitgeber das Geld für die Altersvorsorge an. Diese altersvorsorgewirksamen Leistungen (AVWL) bestehen zumeist aus der betrieblichen Altersvorsorge und einem klassischen Riester-Vertrag.
Bei Ihrem Gehalt ist noch Luft nach oben? Mit der staatlichen Arbeitnehmersparzulage fördert der Staat vermögenswirksame Leistungen für Geringverdienende. Um das Extra-Geld zu erhalten, müssen zwei Bedingungen zutreffen:
Die Arbeitnehmersparzulage bietet mehrere Vorteile:
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Zahlt Ihr Arbeitgeber Ihnen weniger als den Höchstbetrag von 40 Euro vermögenswirksame Leistungen monatlich? Dann empfiehlt es sich, aus eigener Tasche Ihren Fondssparplan aufzustocken. So erhalten Sie nach Ablauf der 7 Jahre trotzdem die staatlichen Prämien in voller Höhe.
Die Arbeitnehmersparzulage erhalten Sie gemeinsam mit Ihrer Einkommensteuererklärung. Erforderlich ist die Einwilligung in die Datenübermittlung. Zahlt Ihre Sparkasse, Bank oder Fondsgesellschaft Ihnen den VL-Fonds aus, werden Ihnen auch die Prämien gutgeschrieben. Sollten Sie in einem der 7 Jahre über der Einkommensgrenze liegen, bleibt der VL-Vertrag trotzdem bestehen. Allerdings erhalten Sie für das betreffende Jahr keine staatliche Förderung.
Sie haben sich gut über Ihre Ansprüche informiert und möchten jetzt einen VL-Vertrag mit Ihrem Kreditinstitut abschließen? Dann gilt es noch, den besten Fonds für Ihre VL-Anlage zu finden.
Wichtig: Wählen Sie grundsätzlich nur einen VL-fähigen Fonds aus mit einer großen Marktbreite, um Risiken zu minimieren. In aktiv gemanagten Aktienfonds schichten professionelle Fondsmanagements das Fondsvermögen je nach Markteinwicklung in die aus ihrer Sicht aussichtsreichsten Werte und Aktien um.
Gemeinsam mit Ihrer Sparkasse, Bank oder Fondsgesellschaft finden Sie einen VL-fähigen Fonds aus, der am besten zu Ihnen und Ihrer persönlichen Risikoneigung passt.
In diesen Ausnahmefällen verfügen Sie vor Fristablauf über Ihr Geld: Beispielsweise
Ohne staatliche Förderung können Sie als Anlegerin oder Anleger den Fondssparplan jederzeit kündigen. Verspricht der Fonds nach Fristablauf keine attraktive Rendite, dürfen Sie sich Ihren VL-Sparvertrag zu einem späteren Zeitpunkt auszahlen lassen. In diesem Fall lohnt es sich also, eine positive Wertentwicklung des VL-Fonds abzuwarten.
Haben Sie den VL-Vertrag mit Ihrem Kreditinstitut in der Tasche, geben Sie der Personalabteilung Ihrer Firma die entsprechende Bescheinigung. Sie überweist ab diesem Zeitpunkt monatlich den vereinbarten Betrag auf Ihren Sparvertrag.
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Zahlt Ihr Arbeitgeber über die 6 Jahre den vollen Beitrag von 40 Euro in Ihr VL-Fonds Depot, beträgt Ihr Erspartes 2.880 Euro. Da die erwirtschafteten Kapitalerträge steuerpflichtig sind, ist es – wie bei anderen Anlagen auch – ratsam für die Jahre, in denen VL-Verträge auslaufen, entsprechende Freistellungsaufträge beim Sparplananbieter einzurichten.
Tipp: Lassen Sie das Geld nach Ablauf in Ihrem VL-Depot und nutzen Sie die Anschlussverträge, um ein Vermögen aufzubauen. Den Ertrag aus dem VL-Fonds können Sie als Grundstock für Ihre private Altersvorsorge verwenden.
Ob Sie sich den Fonds auszahlen lassen oder die Summe weiter investieren: VL-Sparen lohnt sich.
Kursrisiken: Die konkreten Risiken der Anlage hängen von der Wahl des Fonds ab. Der Wert von Investmentfonds unterliegt Schwankungen, die sich auch nachteilig auf die Anlage auswirken können. Die Marktentwicklung hängt stark vom konjunkturellen Umfeld ab.
Es gibt vier Hauptanlageformen:
Jede Form hat ihre eigenen Vor- und Nachteile hinsichtlich Rendite, Risiko und Flexibilität.
Grundsätzlich können Arbeitnehmende VL erhalten, wenn diese im Arbeits-, Tarifvertrag oder einer Betriebsvereinbarung festgelegt sind. Andernfalls erfolgt die Zahlung auf freiwilliger Basis durch den Arbeitgeber. Selbstständige und Freiberufler sind von dieser Leistung ausgeschlossen.
Die staatliche Förderung in Form der Arbeitnehmersparzulage beträgt bei Fondssparplänen 20 Prozent der Einzahlungen, maximal 80 Euro pro Jahr. Bei Bausparverträgen sind es 9 Prozent der Einzahlungen, maximal 43 Euro jährlich. Die Förderung ist an bestimmte Einkommensgrenzen gebunden.
Tatsächlich können VL auch Nachteile haben. Ihr angespartes Geld ist in der Regel für 6 Jahre plus eine einjährige Sperrfrist gebunden. Das schränkt die Flexibilität ein. Bei einigen Anlageformen wie Banksparplan oder Bausparvertrag sind die Renditen oft niedrig und können die Inflation nicht ausgleichen. Zudem können Verwaltungsgebühren die Rendite schmälern. Bei Fondssparplänen besteht ein Verlustrisiko aufgrund von Kursschwankungen. Schließlich kann die Inanspruchnahme von VL in einigen Fällen zu einer höheren Steuerlast führen, da sie als geldwerter Vorteil gelten.
Die Laufzeit beträgt 6 Jahre plus eine einjährige Sperrfrist. Nach Ablauf dieser 7 Jahre können Sie frei über das angesparte Geld verfügen.
Es ist möglich, mehrere Verträge parallel zu führen. Allerdings darf die Gesamtsumme der monatlichen Einzahlungen den Höchstbetrag von 40 Euro nicht überschreiten.
