Ehegattentestament: Das sind die Vor- und Nachteile eines gemeinsamen letzten Willens

In bestimmten Fällen kann es für verheiratete oder verpartnerte Paare vorteilhaft sein, ein Ehegattentestament zu verfassen. Zu den Vorteilen kann Folgendes zählen:

• Sie können den überlebenden Ehegatten oder die Ehegattin wirksam absichern.
• Sie können Ihren Nachlass als Paar freier selbst gestalten, als wenn Sie kein Testament aufsetzen und in der Regel die gesetzliche Erbfolge greift.
• Durch klare Regelungen im Testament können Sie späterem Streit in der Familie häufig vorbeugen.

Bei den meisten Ehegattentestamenten haben Sie die Wahl: Sie können diese als Erblasser oder Erblasserin entweder selbst handschriftlich oder in einem Notarbüro verfassen. Ein Berliner Testament muss einer der Partner beziehungsweise Partnerinnen handschriftlich erstellen – im Anschluss müssen beide unterschreiben. Dabei sollten Ort und Datum angegeben werden. Einige Tipps zum Erstellen eines Testaments finden Sie in unserem Artikel 11 wichtige Fakten zum Testament. Um sicherzustellen, dass das Testament gültig ist, aber auch um dieses sicher zu verwahren, empfehlen wir, dieses bei einem Notar oder einer Notarin erstellen zu lassen.

Wenn Sie das Ehegattentestament handschriftlich selbst verfassen und bei sich aufbewahren, fallen keine Kosten an. Wir empfehlen Ihnen jedoch, sich vorab durch eine Anwaltskanzlei für Erbrecht beraten zu lassen. Die Kosten dafür sind nicht einheitlich geregelt. Erkundigen Sie sich daher am besten vorab bei der jeweiligen Anwaltskanzlei.

Auch wenn Sie das Testament bei einem Notarbüro erstellen lassen, fallen dafür Kosten an. Die Höhe der Notarkosten hängt vom Wert der Erbschaft ab. Für ein Berliner Testament fällt dabei im Vergleich zum Einzeltestament die doppelte Gebühr an. Genaueres zur Höhe der Gebühren regelt das Gerichts- und Notarkostengesetz (GNotKG).

Wenn der Ehepartner oder die Ehepartnerin kein Testament verfasst hat, das den Nachlass wirksam regelt, gilt in der Regel die gesetzliche Erbfolge. Das ist eine gesetzlich bestimmte Rangfolge, die zuerst den hinterbliebenen Ehepartner oder die Ehepartnerin berücksichtigt. Gleich danach folgen die sogenannten Erben erster Ordnung: eheliche und nicht eheliche Kinder der oder des Verstorbenen.

Wie viel die Ehegattin oder der Ehegatte erbt, ist vor allem abhängig davon, welche Verwandten zum Zeitpunkt noch leben. Beispielsweise bekommt er oder sie prinzipiell ein Viertel des Vermächtnisses, wenn es noch lebende Verwandte der ersten Ordnung gibt. Gibt es diese nicht, aber es leben noch die Eltern oder Großeltern des oder der Verstorbenen oder Personen, die von den Eltern abstammen (zum Beispiel Geschwister), erbt der oder die Hinterbliebene die Hälfte. Gibt es keinen Ehevertrag, kann oft zusätzlich jeweils ein Zugewinnausgleich dazukommen. Wenn es nur noch weiter entfernte Verwandte gibt, zum Beispiel Tanten, Onkel, Cousinen oder Cousins, erbt der Ehegatte oder die Ehegattin der oder des Verstorbenen allein.

Das sogenannte Berliner Testament ist eine Variante des Ehegattentestaments. Dabei erstellen die Partner oder Partnerinnen ein gemeinsames Testament, in dem sie einander wechselbezüglich als alleinige Erben oder Erbinnen einsetzen. Diese Testamentsvariante muss handschriftlich von einem der beiden geschrieben und im Anschluss von beiden unterschrieben werden.

In Bezug auf die Form ist es wichtig, dass das Berliner Testament eigenhändig und handschriftlich von einem der Partner oder Partnerinnen geschrieben ist. Beide Ehegatten, Ehegattinnen oder Verpartnerte müssen den letzten Willen daraufhin handschriftlich mit Angabe von Ort und Datum unterschreiben. Hat das Dokument mehrere Seiten, müssen sie jede Seite einzeln unterschreiben.

Inhaltlich muss aus dem Berliner Testament nicht nur indirekt, sondern klar und deutlich hervorgehen, dass der jeweils andere als Alleinerbe oder Alleinerbin eingesetzt wird. Wer sichergehen möchte, dass die letztwillige Verfügung auch gültig ist, sollte sich am besten an einen Notar oder eine Notarin wenden und das Testament dort aufsetzen und verwahren lassen.

Nein, das ist nicht immer der Fall. Das Berliner Testament ist eine Variante des Ehegattentestaments. Darin setzt sich das Ehepaar oder verpartnerte Paar wechselbezüglich als Alleinerbe oder Alleinerbin ein. Neben dieser Variante gibt es weitere Möglichkeiten, zum Beispiel ein gleichzeitig gemeinschaftliches Testament oder ein gegenseitiges Testament.

Das kommt auf das Testament und die darin getroffenen Vereinbarungen an. Bei bestimmten Arten des Ehegattentestaments ist nach dem Tod des ersten Partners oder der ersten Partnerin keine Änderung am Testament mehr möglich, wenn dazu keine Freistellungsklausel eingefügt wurde.

Bei sehr großem Erbe kann es steuerlich unter Umständen von Nachteil sein, dass die Eheleute einander beim Berliner Testament zunächst als alleinige Erben beziehungsweise Erbinnen einsetzen. Nach dem zweiten Erbfall bekommen gegebenenfalls vorhandene Kinder dadurch das Erbe von beiden auf einmal. So überschreiten sie eher den Freibetrag bei der Erbschaftssteuer.

Beim Berliner Testament setzen sich die Eheleute in der Regel wechselbezüglich als Alleinerbende ein. Es ist damit eine Variante des wechselbezüglichen Testaments. Damit ein Berliner Testament gültig ist, gilt es jedoch einiges zu beachten.

Inhaltlich muss beispielsweise klar und deutlich formuliert sein, dass der jeweils andere Partner oder die Partnerin das gesamte Vermögen zunächst allein erbt. Wenn die Eheleute beispielsweise Kinder haben, enthält das Berliner Testament außerdem Angaben dazu, dass die Kinder etwa nach dem Tod des länger lebenden Ehegatten oder der Ehegattin erben.