Der Staat will nicht, dass der Tod eines nahen Verwandten Sie in Geldprobleme bringt.
Deshalb berechnet das Finanzamt die Steuern, die Freibeträge und die Steuerklasse nach Ihrem Verwandtschaftsgrad.
Wie viel Steuern man beim Erben zahlen muss, hängt vom Vermögen und dem Verwandtschaftsgrad ab.
Es gibt 3 Steuerklassen. Die Steuern liegen
zwischen 7 und 50 Prozent.
Manchmal gibt es Ausnahmen. Diese können die
Steuern verringern.
Ehepartner und eingetragene Lebenspartner können bis zu 500.000 Euro steuerfrei erben.
Je näher Sie mit dem Verstorbenen verwandt sind, desto mehr Geld können Sie steuerfrei erben.
Kinder des Verstorbenen und Enkelkinder, wenn die Kinder schon tot sind, können 400.000 Euro steuerfrei erben.
Enkelkinder, wenn die Kinder noch leben, können 200.000 Euro steuerfrei erben.
Urenkelkinder und Eltern, die von ihren Kindern erben, können 100.000 Euro steuerfrei erben.
Alle anderen Erben können 20.000 Euro steuerfrei erben.
Lebenspartner und Kinder des Verstorbenen, die auf dessen Geld angewiesen waren, bekommen zusätzliches Geld steuerfrei.
Wenn Sie mehr Geld erben als steuerfrei möglich, müssen Sie Steuern zahlen.
Es gibt 3 Steuerklassen.
Die erste Steuerklasse ist die günstigste. Sie gilt für Ehepartner, Kinder und nahe Verwandte.
Die zweite Steuerklasse ist etwas teurer. Sie gilt für entfernte Verwandte wie Geschwister und Stiefeltern.
Die dritte Steuerklasse ist die teuerste. Sie gilt für alle, die nicht mit dem Verstorbenen verwandt sind.
Wert Erbe | Steuerklasse I | Steuerklasse II | Steuerklasse III |
|---|---|---|---|
75.000 Euro | 7 % | 15 % | 30 % |
300.000 Euro | 11 % | 20 % | 30 % |
600.000 Euro | 15 % | 25 % | 30 % |
6.000.000 Euro | 19 % | 30 % | 30 % |
13.000.000 Euro | 23 % | 35 % | 50 % |
26.000.000 Euro | 27 % | 40 % | 50 % |
mehr als 26.000.000 Euro | 30 % | 43 % | 50 % |
Beispiel: Ihr Opa vererbt Ihnen 220.000 Euro, wenn er stirbt.
Ihre Eltern leben noch. Deshalb müssen Sie nur auf 20.000 Euro Steuern zahlen.
Das sind 7 Prozent von 20.000 Euro.
Also müssen Sie 1.400 Euro Steuern zahlen.
Hier gilt dann Steuerklasse I.
Es gibt Ausnahmen bei der Erbschaftsteuer.
Erben in Steuerklasse I zahlen keine Steuer für Hausrat bis 42.000 Euro.
Andere Gegenstände bis 12.000 Euro sind auch steuerfrei.
Diese Ausnahmen beeinflussen den persönlichen Freibetrag nicht.
Angehörige der Steuerklassen II und III zahlen keine Steuer für Gegenstände bis 12.000 Euro.
Erben in Steuerklasse I müssen manchmal keine Steuer für ihr geerbtes Haus zahlen.
Das gilt, wenn der Verstorbene das Haus selbst genutzt hat.
Und wenn Sie dann das Haus mindestens 10 Jahre lang bewohnen.
Wenn Sie der Ehepartner oder eingetragene Lebenspartner sind, gibt es keine Begrenzung.
Wenn Sie ein Kind des Verstorbenen sind, darf das Haus maximal 200 Quadratmeter groß sein.
Diese Regel gilt auch für Enkel, wenn das Kind des Verstorbenen schon tot ist.
Wenn Sie Ihr Erbe früh planen wollen, gibt es Möglichkeiten.
Sie können ein Testament machen oder Sachen verschenken.
Das kann helfen, weniger Steuern zu zahlen.
Aber Sie müssen auch an die Schenkungsteuer denken.
Die Regeln für die Erbschafts- und Schenkungssteuer sind im deutschen Steuerrecht gleich.
Die Freibeträge sind bei Schenkungen und Erbschaften gleich.
Aber die Steuerfreiheit gilt nur einmal in 10 Jahren.
Das heißt, Sie müssen die Schenkung mindestens 10 Jahre vor dem Tod machen.
Das ist aber natürlich schwer zu planen, weil niemand in die Zukunft sehen kann.
Deshalb sollten Sie das Erbe gut prüfen.
Sie haben 6 Wochen Zeit, um das Erbe abzulehnen.
Zum Beispiel, wenn man ein Unternehmen erbt oder wenn mehrere Leute erben.
Dafür gibt es besondere Regeln für die Erbschaftssteuer.
Lassen Sie sich gut beraten, um die Steuern zu verstehen.
